出口退税进程持续加快，助力外贸企业保持资金流转顺畅、加强产业链条建设、提高服务水平。在2月22日，一列名为“柳州—莫斯科”的跨境直通中欧班列从广西柳州南物流中心启程。黎寒池摄影作品（来源：人民视觉）
近期，浙江省湖州市长兴县税务局积极推进“三服务”工作，采取专员驻点与专班服务相结合的方式，确保减税降费、缓税缓费等税费优惠政策及创新服务措施能迅速落地，切实为企业减负，让民众受益。现场，该局工作人员深入湖州市长兴经济技术开发区内的一家企业，实地了解情况，并为企业提供减税政策的辅导。谭云俸摄影（人民视觉）。
近期，各地纷纷增强减税降费幅度，包括延长制造业中小微企业的缓税政策、增强增值税留抵退税的力度、以及推动各项政策快速有效实施。这些政策措施的落实细致到位，有力地促进了市场主体的活跃度。徐骏摄（新华社提供）
国家税务总局的统计资料表明，在2018年至2021年间，我国出口退税的平均处理周期从原先的13个工作日大幅缩短至7个工作日以内，显著减轻了企业资金周转的负担；自2021年6月30日起实施新的出口退税系统后，申报处理效率提高了30%……一系列持续强化的税收减免政策和出口退税速度的持续提升，不仅降低了外贸企业的运营成本，还营造了优良的税收经营环境。
出口退税“拼速度”
我国全国范围内的正常出口退税办理周期，在过去的三年里，已由原先的13个工作日大幅缩短，如今仅需7个工作日即可完成。
加快出口退税流程的效率与便捷性，对于确保外贸企业的资金流和供应链的顺畅至关重要。减少办理所需的时间，实际上就是在为外贸企业的成长争取宝贵的时间。
国家税务总局提供的数据表明，2021年，我国税务部门在处理常规出口退税业务时，平均所需时间已缩短至七个工作日以内。
在长三角地区，出口退税的进程正在全国范围内处于领先地位，仅需5个工作日即可顺利取得退税款。从提交相关资料到款项入账，整个过程仅需短短2天，便成功获得了6265万元的退税。2021年，该公司的累计出口退税总额更是高达1.88亿元。上海美寰贸易有限公司的相关负责人指出，在疫情的影响下，公司的出口贸易和国内业务均遭遇了低谷，但得益于退税“快车”政策的实施，资金压力得到了显著减轻，犹如一场“及时雨”滋润了企业的发展。
据调查，2021年，长三角区域的税务机构在处理出口退税事宜上，平均所需时间已缩短至五个工作日以内。这一更高效的退税进程、精确的税收政策以及卓越的服务质量，不断吸引着国内外人才及各类市场主体在长三角区域落地生根。
把目光投向全国，出口退税既“拼速度”又“优服务”——
增值税发票的统计信息揭示，在2021年，我国出口企业的采购总额实现了20.1%的增幅，这一增速在过去两年中平均达到了19.7%，比全国企业的整体采购增速高出4.8个百分点。同时，出口退税的便捷程度也在持续提高。税务部门对出口退税的信息系统进行了整合与优化，大力推动智慧退税服务，申报的平均处理效率提高了30%，这有效地减轻了出口企业在运费上涨等方面的资金压力。
谈及出口退税系统的使用感受，来自辽宁省锦州艺鸿商贸有限公司的财务人员赵华表示，自2021年新系统投入使用以来，新增了诸如基础申报数据批量导入等智能化操作，使得申报退税过程既准确又高效。在2021年，公司总计获得了325万元的出口退税，资金的快速到账显著减轻了资金周转的负担。在这一年里长兴房产退税，公司的出口总额攀升至2661万元，同比增长了17%。退税‘提速’，保证了公司经营‘提质’。”赵华说。
了解相关政策同样有助于实现快速退税。据国家税务总局相关负责人透露，自2021年起，为了确保退税政策能够准确无误地传达给纳税人，我国各地税务机构加大了对出口退税政策的宣传和指导力度。一方面，我们推行“退税辅导员联合辅导团队”的服务模式，搭建起税企直接沟通的平台，依据纳税人的信用等级、对税法的遵守程度、净资产等要素对出口企业进行分类，提供定制化的管理和服务，从而显著提高了纳税人对税法的遵守水平。另一方面，我们强化税收大数据的分析应用，促进各部门之间的紧密合作，对出口退税企业进行风险审查，确保审查工作的及时性。
税惠政策助企降成本
制造业研发费用的加计扣除政策显著增强了外贸企业的竞争力；同时，对某些原材料和零部件实施免征进口关税，有力地支持了外贸的稳定发展。
为了确保外贸企业稳固市场地位并维护订单，必须切实减轻市场主体的负担，而在这一过程中，税收优惠政策发挥着至关重要的地位。
海关总署的统计资料显示，我国出口的商品中，大约有六成属于机电类产品。对于众多从事制造业的外贸企业来说，在产品质量相当的前提下，成本较低的产品往往更具市场竞争力。实施制造业研发费用加计扣除以及阶段性缓缴税费的政策，显著增强了我国外贸企业在机电产品出口方面的竞争力。
去年十月，福建泉州市华德机电设备有限公司得以提前享用研发费用加计扣除的税收优惠，金额高达124万元，此举有效减轻了公司的财务负担。据总经理黄泽华透露，该公司专注于通用机电产品的制造，研发项目众多，资金投入亦颇为可观。得益于税收优惠政策，企业信心倍增，得以加大研发力度，从而增强在国际市场的竞争力。
青岛赛轮集团股份有限公司的轮胎生产车间，往日的繁忙景象已不复存在，现在呈现出的是依托赛轮工业互联智能大脑的全自动化物流调度模式。财务人员申鲁娜表示，这种“智能大脑”的研发与推广，得益于我国一系列税收优惠政策，如研发费用加计扣除等，这些政策有力地推动了企业的创新发展。赛轮集团近三年来研发费用加计扣除额度逐年攀升，从2019年的7804万元增至2020年的1.02亿元，再到2021年的1.3亿元。得益于税收优惠政策的扶持，企业得以加大创新力度并应用新系统，这不仅有效削减了出口产品的成本，还助力企业在国际舞台上占据了优势地位，使得产品远销180多个国家和地区。去年，集团营业收入超130亿元，总资产逾50亿元。”
税务机构特别为从事外贸业务的企业提供了定制化的、独具特色的专项服务，这包括与“走出去”企业签订税收服务协议，旨在增强企业应对跨境税收风险的能力。河北晨光生物科技有限公司的董事长兼总经理卢庆国指出，税务部门为该公司量身打造了“高新技术企业税收优惠政策辅导记录”以及“研发费用加计扣除税收辅导记录”，从而助力企业在“走出去”的过程中获得更大的发展主动权。
2021年，我国货物贸易的进出口总额达到了39.1万亿元人民币，这一数字相较于2020年增长了21.4%，并且进出口总额首次成功跨越了6万亿美元的大关。进出口规模在数量和质量上均有所提升，这一成就的取得，离不开国家持续加大力度的税收优惠政策。
自2021年起，我国财税部门已多次明确表态，针对重要行业及关键领域，对部分原材料及零部件实施免除进口关税的税收优惠措施。对集成电路产业及软件产业所需的关键原材料和零部件，实施进口关税减免政策；针对新型显示器件制造企业及其关键零部件生产企业，若其进口的自用生产性原材料或消耗品在国内无法生产或性能无法满足要求长兴房产退税，也将享受进口关税的免除。
蒋震，中国社会科学院财经战略研究院的副研究员，指出，进出口贸易作为连接国内外两大市场的桥梁，对于构建新的发展格局具有极其重要的价值。他强调，近年以来，外贸税收政策持续优化，这不仅促进了外贸企业通过创新实现发展，还使企业能够抓住全球产业链和供应链重组的机遇。这些举措对于提升中国外贸的质量和效益，以及助力新发展格局的构建，都起到了显著的促进作用。
推动外贸企业求新求变
跨境电商领域正逐步实施“无票免税”政策、推广出口海外仓模式、开展市场采购贸易方式试点，以及支持外贸综合服务企业代办退税等措施，这些政策正得到细致的执行和落实。
在2022年，我国对外贸易依然遭遇了不少困难。为了稳固外贸发展，必须增强税收的推动作用，并且为外贸企业提供一片能够积极应对变化、勇于创新的良好环境。
国务院办公厅先前发布的《关于加快培育外贸新形态新模式的指导意见》中明确指出，需积极研究和推行有利于外贸新形态新模式成长的税收征管及服务策略，以改善相关的税收商业环境。为了推动跨境电商、海外仓等外贸新形态新模式的发展，各地正在增强税收的推动力，助力外贸企业寻求创新和变革，开拓新的发展路径。
广东地区税务机构深入调研了全省跨境电商综合试验区、市场采购实验区和海外仓出口等相关业务，对政策实施中的难点进行了归纳总结，并针对从事跨境电商出口海外仓业务的企业，提供了定制化的税务辅导服务。
在湖南地区，为了支持湘企走向国际市场，税务机构颁布了旨在促进自贸区高水平发展的“创新十条”政策，包含35项具体措施。这些措施包括实行无纸化办理、免填单办理、快速审批以及首办责任制，从而有效提升了纳税人的使用感受和满足感。
同时，为了满足进博会、服贸会、广交会等众多外贸展会的组织工作及参展商的具体需求，税务部门推出了税收政策宣传、退税服务便捷化、全天候智能咨询服务等一系列措施。此外，还组建了专门的税收保障团队，为参展商、采购商和保障商提供支持，确保他们在外贸这个广阔的舞台上能够稳固立足。
桑建国，国家会展中心（上海）计划财务部总经理，指出，作为上海进博会的举办方及所在地，国家会展中心（上海）肩负着对展馆进行改造、吸引参展商和招商、提供现场服务、确保主场外交顺利进行以及举办论坛会议等多项关键职责。在2021年，面对疫情对会展行业的冲击，及时到账的退税款有效减轻了展馆的运营压力，并有助于提高展会的品质和服务效率。
拓宽了地方“六税两费”减免政策的适用对象范围，增强了小型微利企业所得税减免的幅度；继续实施2021年四季度对制造业中小微企业暂缓缴纳部分税费的政策；增加了中小微企业设备器具在税前扣除的比例……今年2月份，国家发展改革委、税务总局等相关部门又发布了多项政策措施，旨在促进工业经济的稳定增长以及服务业中困难行业的复苏发展，确保税收优惠红利能够精准地惠及包括外贸小企业在内的众多中小微市场主体。
接下来，随着全球外贸领域不确定性日益加剧，我国在税收政策及服务领域将推出哪些有利于外贸企业成长的积极措施？
一方面，出口退税服务的质量将得到进一步提升。据国家税务总局新闻发言人黄运透露，自金税三期出口退税新系统全面投入使用后，出口退税的申报、审批、函调等环节均被整合至金税三期信息系统中，使得纳税人无需填写单据的比例达到了70%，申报表格数量减少了约30%，填报的数据项也减少了约20%，出口退税申报的平均处理速度提高了30%。
另一方面，我们必须充分调动税收在推动外贸高质量发展方面的关键作用，以此助力外贸领域新兴业态和模式的成长。伴随跨境电商零售进口试点区域的不断拓宽，一系列政策如“无票免税”、海外仓出口、市场采购贸易模式的试点以及外贸综合服务企业代为办理退税等，正逐步得到具体实施和细化。
2022年，税务机构将严格执行减税降费等扶持外贸稳定发展的政策措施，同时与相关部门共同探讨并实施提升退税便捷性的新措施，持续加速出口退税流程，助力跨境电商等新兴外贸业态和模式的成长，为推动更高层次的对外开放贡献税务部门的力量。黄运如是表示。
