新会计准则下建筑业企业全流程会计标准化操作及税务处理技巧
杭州 11月23日-24日（2天）
报名咨询：010-80574763 童军老师
【课程背景】
近年来房地产开发企业存货会计核算，财政部修订并发布了一些新的会计准则。例如，2017年收入准则修订发布，取消了建造合同准则。从2021年起，所有建筑企业必须执行新的收入标准。新的收入准则将给建筑企业带来诸多变化，如取消预收账款、工程建设等科目，合同履约进度的确认出现新情况。金融工具准则的修订也给建筑企业的应收账款管理带来了新的变化。
2019年，租赁准则进行了修订，取消了经营租赁和融资租赁的划分。经营租赁和融资租赁都必须包含在报表中以提取折旧。建筑企业有大量的租赁业务房地产开发企业存货会计核算，这也会对建筑企业产生很大的影响。本课程介绍新准则下建筑行业的全流程会计技能，掌握建筑企业新的收入确认方法，让会计人员熟练掌握建筑行业的会计核算和税务疑难问题的处理。
为帮助广大建筑企业适应新形势、掌握新政策、解决财税新老难题，我们将举办“全流程会计规范操作及税务处理技巧”专题培训班。新会计准则下的建筑企业》，特邀著名建筑财务专家、石家庄铁道大学专家、教授李晓斌进行讲解。欢迎各大建筑公司派员参加。
【时间、地点】
2019年11月23-24日 浙江·杭州
【讲师专家】
李晓斌教授是石家庄铁道大学会计系硕士生导师、注册税务师、注册会计师、建筑行业会计税务问题专家。长期服务于中国铁路、中国铁建、中国建筑等超大型建筑企业；主要研究方向：建筑公司会计、建筑公司税务、建筑公司成本管理、建筑公司税务筹划。学习和讲授的主要课程内容有《建筑业营业税改增值税政策与企业纳税筹划》、《建筑业企业会计》、《建筑业企业成本管理》、《建筑业企业所得税难点分析》、《浅谈财务转型路径》 “ “等待。
教学风格是：由于广泛接触施工单位，紧密联系实际工程实践，大量工程实践融入案例。以这些涉税案例为主线，结合政策问题，教学内容脚踏实地，同时注重涉税实际操作。
【课程收益】
※了解新准则下建筑企业全流程的规范会计处理。
※了解建筑企业新的收入确认方法
※掌握处理标准变化带来的实际问题的技巧
※解决日常运营中的税务问题
【课程特色】
※紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实际，突出实战操作
※严格遵循课程大纲，会计零基础也能看懂。
【参加人员】
各大建筑企业老板、董事长、总经理、副总经理、总会计师、财务总监、税务总监、合同管理、法务部门负责人、财务经理、税务经理、主管会计师、会计师事务所、税务师办事处、会计机构和涉税咨询公司的负责人及其工作人员。
【课程大纲】
第一部分：会计准则修订及对建筑业企业的影响
1、近年来修订了哪些指南，其核心内容是什么？
2．收入标准实施时间
3、将现行收入和建造合同标准纳入统一的收入确认模型？建设合同竣工进度有何新变化？
4. 金融工具分类对建筑企业有何影响
5、建筑企业租赁资产的会计处理发生巨大变化
第二部分、全流程会计技巧
1、建筑业企业筹资业务会计处理
一、为什么建筑企业要更加重视资金管理
2．设立PPP项目公司资金投入的有关问题
3、内部资金结算中心的会计处理
2、项目准备期间的核算及处理介绍。项目前期，公司主要进行日常业务核算。在此提醒大家注意相关会计细节。
（一）投标业务会计（投标业务费用、保证金、保函的办理标准）
我们从实务角度阐述了筹建期间会计处理中需要注意的问题：包括保证金业务、保函业务、对外经济凭证业务、合同名称的使用等。
（2）预收工程款、备料款的核算
增值税纳税义务和发票开具问题的实用解释
（3）临时设施建设的会计处理方法
（4）存货供应的核算
实用讲解：会计科目设置、发票获取风险、如何有效规避三流不一致风险。
(5) 购置固定资产
实用讲解：会计科目设置、进项抵扣处理问题、固定资产清算的会计及涉税问题
3、工程项目施工期的核算与处理
介绍建筑企业施工过程中的会计、工程款收付及进度结转等，重点介绍“营业税改增值税”后会计科目的设置和日常税务核算
（一）说明建设项目开工前涉及的主要会计科目
1、预付款项的会计处理及涉税风险
2．新准则下应收账款的变化及案例分析
3、新准则下预收账款科目变化及税务风险控制
4、新准则下工程结算账户变化及案例分析
五、工程建设科目取消后替代科目的运用及案例分析
6、应付账款用途及税务风险
七、应税科目的设置、解释及案例分析
八、营改增后应交税款规范使用
9．其他应付款的会计内容及税务风险识别
（2）从实践角度，说明建设期会计处理需要注意的问题：包括工程的会计处理、材料供应业务、期间成本的分摊、工程费用的记录等。保修金、人工及机械费的支付、预缴税金的处理等。
1、人工、材料机器费的征收与分配
2．其他直接费用的范围及会计处理方法
3、管理费用的氛围及会计处理
4、工程进度款的收取
5. 项目保修资金的记录和纳税义务的产生
6、分包工程的付款及成本核算
7、A供应料件涉及增值税的处理
4、工程项目结算期间的核算与处理
（1）工程项目结算过程中的会计处理案例分析
（2）从实践角度，阐述施工期会计处理中需要注意的问题：包括施工企业内部沟通、保证金保函的完整收回、账目全面整理等。
（三）建筑施工企业收入确认方法的具体实施
1.收入确认的五步法是什么？
2．如果不签合同就玩，收入会被确认吗？
3、新准则下合同变更、报酬和索赔的确认原则
4、工程建设合同中是否存在不同的单项履约义务
5.如何确认项目奖励、索赔和罚款
6. EPC合同如何分配收入
七、新准则下绩效进度如何确定
8、建筑企业能否采用时间点法确认收入——以控制权的转移代替风险和报酬的转移？
9．针对某些特定交易或事项的收入确认和计量（包含可变对价的合同如何处理？如何区分总额法和净额法？）
10．建筑公司如何确定主要融资成分
第三部分：新政下建筑企业涉税疑难问题的处理及实战技巧
1、2018、2019年增值税减税新政策详解及主要风险和难点问题分析
2．金税三期强大的数据采集和分析功能
三、金税并表第三期带来的个税、社保费风险提示
4、国家税收征管理念不断转变（抛开事前管理，注重事中事后管理）
5、社保新规解析及误区排查
六、临时工的社会保障问题及处理方法
7、哪些“工资”项目不纳入社保缴费基数？
八、大额医疗费用企业所得税和个人所得税风险控制
9．社会保障“策略”
10．引入黑名单制度和联合惩戒制度
十一、虚假发票的识别及处理
12. 如何应对税务审计以及审计与风险评估有何区别
13、党组织工作经费——税前扣除及发票问题
14．资产方会计科目税务风险识别
15．损益表会计科目税务风险识别
【课程费用】
2980元/人（含培训费、材料费、培训首日、次日午餐、茶歇及现场咨询）。住宿将由您自费安排。详情请联系会务组。
[如何参与]
将注册回执表发送至会务组（按照注册顺序安排座位），注册后会议费用电汇至指定账户（发票将于课程结束前收取）；会务组将根据报名顺序在会议前一周发出报名通知，告知具体报名事宜，请携带报名通知参加。
