房地产企业在进行全程合法且低税负的运营过程中，需深入了解并掌握以下三个关键步骤：构建合理的组织架构、优化商业模式以及强化财务核算与管理。
沈阳 8月23-24日（2天）
报名咨询：010-80574763 佟军老师
培训对象
房地产公司的总经理、负责财务的总监、投资部门的总监；财务部门的经理、税务部门的经理，以及主管会计等众多相关领域的专业人士。
课程背景
房地产行业属于资金密集型领域，开发过程漫长，涉及税收种类繁多，税负较重，开发流程繁琐，投资面临的风险较高，成本计算环节复杂。尤其在“营改增”政策实施后，国家税务局和地方税务局的合并、金税三期的推进以及发票系统的升级，个税新税制的出台、社保制度的移交、增值税的深度改革，使得房地产企业的风险持续增加，同时，在税制变革的背景下，进行税务筹划显得愈发关键。
本课程围绕房地产财务操作和财税实际操作两大领域，对房地产企业在不同发展阶段的经营管理进行了深入剖析——涵盖公司架构规划、公司成立、资金筹集、土地获取、项目建设、预售、销售、自持运营、资本运作以及项目清算和资金退出企业等关键步骤，对财税管理的重点进行了细致阐述；通过预先规划资金管理、合同税收控制、风险防范、规范企业业务流程和核算，从源头上降低风险；通过全流程案例模拟，帮助学员轻松应对增值税时代房地产企业面临的财税实际问题。
本课程强调实战性、实效性和实用性，深入结合众多法律条文、实际操作和典型案例进行剖析，重点阐述房地产企业在实际运营中遇到的财税焦点问题。课程将有效解决房地产企业面临的业务难题，并对即将遇到的问题和风险有清晰的认识。此外，课程旨在协助学员构建一套系统化的房地产财税管理体系，以更优质地服务于企业内部的财税精细化管理。
培训目标
构建框架时，需以房地产项目的特点为依据，并以财税规划的前期工作为核心，详细阐述各个阶段的业务操作流程。
深入剖析各种操作手段的节税策略，转变税收观念，准确处理涉及税收的模糊和复杂问题。
通过模拟实战操作、分析实用真实案例，深入解读最新税收政策房地产企业管理模式，拓宽视野，促进质的飞跃。
课程亮点
全对房地产企业经营全过程中涉及的财税业务进行全面梳理；
新根据最新政策、房地产业务操作新方法进行业务实操演练；
实结合实际工作中的案例进行精细讲解，理论与实操的完美融合；
全面详尽的房地产财税管理操作步骤，涵盖了从管理层面到实际操作的全方位深度剖析。
授课讲师
于老师既是注册会计师，也是注册税务师，他在税务领域耕耘超过二十年，是资深的房地产财税顾问，同时也是实战型房地产财税培训讲师的佼佼者。他对房地产建安企业的全面财税管控核算再造、房地产企业三大清算项目及增值税管控应对策略、房地产企业票据处理和合同规划的全过程、以及房地产建安企业内控漏洞的识别和财务风险的应对等方面，进行了深入的研究，并获得了企业的广泛认可。
课程内容
房地产企业应如何实现公司架构的全面优化、商业模式的革新以及财税核算的高效管理，以妥善解决财税难题？需从战略运营的角度出发，对整个流程进行财税预算的全面管控，转变财税处理的思维方式，面对全程账务处理和税务管控的挑战，构建一套符合房地产行业运营特色的财税管控新理念。
在增值税等大规模减税降负政策背景下，对房地产公司所遭遇的新税制环境进行深入分析，并探讨相应的应对策略。
增值税减免、社保费用降低等一系列新政策的实施，对房地产领域所产生的作用及其可能引发的风险。
在税费降负的一揽子新政指导下，征收管理、执法管理以及违法处置等方面均出现了新的变化，这些变化及其所带来的影响亦值得关注。
在结构性减税和普惠性降负的新形势下，税收征管发生了变化，这些变化对房地产企业构成了潜在的风险。
税收改革中的放管服措施以及全国范围内的税收征管信息化整合，它们对税收管理和执法处理环节产生了怎样的影响？
今年，针对房地产企业的税务稽查，重点在于防范信息化、法制化、大数据支持下的税收风险，那么，这些风险究竟集中在哪些方面呢？
房地产税的临近、财税金融政策的变动以及经济结构的调整，共同对房地产行业产生了深远的影响。
5、房地产企业内外忧患如何应对新挑战？
在增值税等大规模减税降负的背景下，对房地产公司的开发流程进行梳理，并探讨商业模式的创新。
在房地产公司的开发实践中，需要遵循哪些具体流程？面对如今以增值税为主导的减税降负政策，如何预先规划相关财税关键点，以及提取哪些法律行为的税务证据，才能确保项目开发运营过程中的综合税负达到最优？此外房地产企业管理模式，对于老项目，还需要进行哪些税务流程、税务合同、税务凭证的更新工作？新项目在构建架构和商业模式时，怎样才能确保其与房地产行业运营标准相契合，同时实现财务核算和综合收益的最大化？又该如何有效地处理新旧项目之间的过渡与连接？
在增值税和社保减税等一系列新政策的背景下，房地产开发的各个阶段，包括可行性研究阶段、前期筹备阶段、施工建设阶段、预售和产权变更阶段，以及竣工阶段，都经历了相应的调整，并需采取相应的应对措施。
在增值税和社保减税等一系列新政策的背景下，商品房开发的整个流程中，对主要表格、证明、单据和证书的财税管理措施得到了强化。
（1）旧项目风险变化与控制
（2）跨期项目的过度与衔接
（3）新项目的未雨绸缪：寻找应对当下与未来变化的管控方略
3、项目公司、公司项目，房地产公司常见架构优与劣精讲解
4、新形势新时期房地产公司商业模式创新及财税规划新走向
在当前减税降负的新局面下，对房地产公司的整体架构进行优化、商业模式进行创新以及财税管控策略进行深入分析。
1、设立阶段
公司设立过程中有哪些税务关键点需要关注？面对当前的减税降负政策背景，我们如何提前预判政策和经济形势的变动，如何合理规划组织架构以确保运营过程中的税负达到最优？又该如何避免或尽量减少后续税政变动带来的影响？
当前状况——由于缺乏全面的统筹规划观念，导致公司在后续的资本运作、集团融资、股权转让以及清算分配高额利润资金等关键环节，面临着潜在的税务风险。
收益——通过事前架构优化，达到最低税负目标
案例：土地使用权投资全税种核算实例解析等
2、筹资阶段
在当前的经济环境中，中小型房地产企业在筹集资金时遇到了哪些挑战？又该如何通过创新商业模式来打破融资的困境？比如，如何设计合理的财务架构，使得超金融机构同期贷款的利息在缴纳所得税前能够合法减免，同时避免产生增值税的负担？又该如何运用资本运作手段，将房地产公司的应纳税收入合法转变为免税收入？
3、拿地阶段
在土地与土地返还环节，我们应如何通过改进商业模式来确保运营过程中的各类税收负担达到最优化状态？
案例 1：投资和划转的财税政策应用。
案例 2：股权收购。
案例 3：接盘方式取得开发项目。
在策划房地产新项目时，我们需探讨如何科学地制定招投标流程及改进发包机制。同时，思考如何使采购内控更加完善，确保财务与业务运营的紧密融合。此外，还需研究如何建立标准化的成本管控模板，高效地控制开发成本。对于开发、预售、销售及自持环节的核算风险，应采取何种措施进行有效管控？在微观税收筹划的视角下，如何进行核算管控？如何实现自持资产的税负最优化？如何处理剥离立项主体、优化资产运作模式以及实施合法低税负的运营策略？
一、开发阶段
自4月1日起增值税税率下调政策正式施行，那么在招投标过程中，我们该如何调整策略以应对这一变化呢？
如何对工程发包的商业模式进行规划，以实现开发与建筑双方的综合税负达到最优化状态？
3、增值税减税之后，如何进行盈利预测和对外报价？
在探讨老项目盈利预测时，我们需关注如何评估增值税及社保减免政策带来的具体影响。
在进行跨期项目时，我们应当探讨如何调整盈利预测，同时也要分析增值税和社保减免政策带来的具体影响。此外，还需思考如何最大限度地发挥税收减免带来的好处。
在增值税和社保费率双双下调之后，我们该如何准确预测新项目的盈利前景，又该如何制定对外报价策略呢？
4、增值税、社保减税系列新政下，房地产企业的采购策略分析
在实施增值税和社保减税等一系列新政策之后，我们该如何与供应商进行洽谈，对原有的采购价格进行修订调整？
在税政频繁调整的阶段，我们应如何挑选最佳的供应商进行采购定价？又该如何拟定采购合同，以实现自身利益的最大化？
二、预售、销售阶段
自4月1日起，增值税新政策正式推行，涉及增值税的核算流程、报表编制以及发票的出具等方面，均需进行实例分析讲解。
在处理增值税新旧政策跨期衔接时，需要明确跨期合同的开票方式。同时，对于合同中的特殊条款，还需判断并妥善处理相应的开票税率问题。
（2）增值税核算的变化、受影响的重点业务控制和实操解析
（3）如何处理好 3、4、5 月的增值税申报
2、企业所得税核算、报表填报的模版实例应用。
3、广告合同如何签订税负能最优？
如何对增值税下代收的水电、燃气、太阳能等费用进行商业运营模式的优化升级？
5、买房赠送如何处理和税收筹划？
6、房地产新项目交付时点与税负下降收益。
三、自持运营管理阶段
1、装修、存量资产剥离、回租、免税等商业模式创新实例模拟。
2、自持资产如何结合物业管理进行战略运营管理？
3、企业出租新、老项目、转租项目如何税收规划？
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