新标准下的房地产企业
三大税种税负控制与规划
以及重点、难点、重点、风险点的防控专题
主讲老师：余老师
5月20日-21日 沉阳
报名咨询：13842071117 陈先生
一、主题背景
数据税控、严打发票、严控财务、严格行业管理的新形势下，随着新项目的到来，房地产企业在增值税、企业所得税、土地增值税等方面的税负下降——增值税大幅增长，产财税法深度显着提升。 当务之急是整合和规范三大增值税的财政核算和税收筹划，构建适应房地产行业特点的综合管控体系。 于老师将带领大家通过全方位的实例，学习三大增值税新政策的运用和风险管理，合法降低企业综合税负。
本课程所需人员：
1、准备进入房地产行业，想提前充分了解房地产公司增值税、企业所得税和土地增值税风险管理和税务筹划的财务人员；
2、已从事房地产行业，无法独立完成房地产企业三大增值税核算和规划，想要全面系统地提高涉税能力的财务人员、财务总监、财务经理控制房地产三大增值税；
3、在当前房地产行业严格监管的新形势下，立志依法摆脱增值税三大税种高税负、高执业风险的金融从业者和税务工作者。
二、讲座内容
第一节 房地产企业增值税税负筹划重点、难点、要点、风险点及风险防控
1、管控思维新定位
1、准确理解房地产企业增值税调控原则。
2、房地产企业如何突破原有营业税征管瓶颈，全面应对增值税挑战？ 如何调整财务调控的思维导向？ 如何建立新的控制和反应技能？
3、根据房地产行业的运行特点，增值税应从哪些方面进行规划？ 七个实战案例全面贯穿整个房地产价值链。
4、房地产企业税控与架构规划综合案例分析。
2、运营角度的财务管控
1、税改改新政将对企业经营、财务调控、投融资、工程招投标等产生哪些影响？
2、公司如何从战略运营的角度管控各方面？
3、增值税制度下如何投标？
4、如何规划工程承包模式，优化开发建设双方综合税负？
5.如何选择供应商？
6.如何规划合同以优化合同工的税负？
7、如何优化销售模式，更有利于营销和税负优化？
3. 合同管理
1、合同生效需要什么条件？
2、签订合同前需要做哪些准备？
3、签订合同时应避免哪些法律风险和涉税要点？
4、增值税制度下各类工程合同如何签订？
5、如何签订土地购买合同？
6、如何签订设计合同？
7、如何签订绿化合同？
8、如何签订广告合同？
9、如何签订设备采购及施工合同？
10、如何签订偿债合同？
11、各类合同应注意哪些涉税风险？
12、如何内部控制和管理合同？
13、合同税控原则案例分析。
4. 发票控制
一、增值税发票应从哪些方面进行监管？
2、特价机票如何控制风险？
3、如何对平台进行认证或确认？
4、如何确定减税、退税用途？
5、改变用途如何处理？
6. 扣税凭证丢失怎么办？
7、如何防治假发票？
8、开具普通发票应注意哪些问题？
九、开具施工安装发票应避免哪些风险？
10、发票管控实例分析。
5、财务会计控制
1、保证金、押金、认购金、首付、抵押贷款、多付、少付房款的增值税处理及会计处理。 半成品、成品销售的发票开具及会计处理。 增值税处理的“一拆一”方式。
2、违约金和价外费用如何核算？ 如何在财务上处理土地价格、开具发票和申报税款？ 公共配套设施和人防工程核算。 区域误差的核算处理。
3、开发项目的自用、出租、回租如何签订合同和办理财务？
4、如何优化收购在建项目税负？
5、简单计税、一般计税的全套财务处理演练？
6、如何综合计算所得税和土地增值税，保证企业价值最大化？
第二节 土地增值税税负筹划重点、难点、重点、风险点及风险防控
1、土地增值税反避税及税务筹划
1、土地增值税反避税政策分析及风险防范？
2、土地增值税筹划与运用。
如清算主体规划、征管方式运用、交易模式优化、优惠政策运用、项目收益分解、开发成本及分配方式规划、股权转让、代理建设、合作建设等规划实战案例。架构搭建、组织架构规划在土地增值税筹划等方面的应用
2、土地增值税结算检查及应对
一、税务机关对土地增值税结算的主要检查内容有哪些？
2.案头审核的主要内容是什么？ 应该审查哪些关键点？ 企业常见问题有哪些？
3、税务稽查部门进行现场观察、清查的程序是什么，如何获取初步证据？
4、实质性审计中收入方面的重点检查项目有哪些？ 具体应检查哪些项目？
5. 扣除项目主要检查哪些项目？ 如何检查？ 企业常见问题有哪些？
6、企业如何有效应对税务机关土地增值税清算检查，降低涉税风险？
3、土地增值税结算综合案例
税务稽查通过真实案例：
说明税务机关在土地增值税清算检查中发现的主要涉税风险及企业有效应对策略。
第三节 企业所得税负担筹划重点、难点、重点、风险点及风险防控
1、企业所得税汇算清缴必备知识
1、如何确定所得税汇算清缴责任主体？ 例如：如何计算总公司和分公司？ ;投资合伙企业如何识别其会计主体？
2、所得税汇算清缴应了解哪些核心风险点？
3、实践中，如何构建公司组织架构来优化所得税负担？
4、所得税汇算清缴如何应对新征管制度下严格的大数据征管制度的要求？
5、新金税工程全面升级下，企业所得税最终数据申报后征管系统将排查哪些风险点？ 为什么你的单位总是受到严厉的检查？ 税务机关所得税检查的重点有哪些？ 汇算清缴后的退税如何处理？ 如何应对税务审计和税务评估？
6、新版所得税年度纳税申报表有哪些新变化？ 应重点关注哪些方面？ 解读房地产企业全套纳税申报表如何填写。
2、初创期企业所得税处理
1、企业筹建期在财务、税务方面如何划分？
2、筹建期间发生的开办费用如何在所得税前核算和扣除？ 有哪些涉税风险？ 筹建期间如何运用新的财税政策进行税收筹划？
3、筹建期间发生的业务招待费等三项费用如何处理？
4、筹建期间所得税损失如何处理？ 如何控制票据风险？ 如果筹建期间以发起人名义取得发票，设立后可以扣除创业费用吗？
案例：筹建期间开办费用的会计及税务调整，并在新版年度所得税申报表中详细应用。
3、预售期间的所得税处理
1、预售期间预缴所得税。
2、新版企业所得税预缴申报表有哪些新变化？
案例分析：预付款申报时应注意哪些风险？ 每季度小额预缴企业所得税是否可以认定为逃税？ 预缴所得税时可以在税前扣除预缴的税金及附加吗？ 损失应该在预付款时弥补还是在最终结算时弥补？ 怎么做？ 企业如何避免提前缴纳过多企业所得税？
3、企业所得税预缴申报新政策分析及对“实际利润额”的实际理解。
案例：房地产企业所得税预缴申报的特殊规定是否与新版预缴申报表合并？
4、企业在预售期间取得的各类收入，税法上应如何认定？ 需要注意哪些涉税风险？ 房地产公司预收收入未申报是否构成偷税漏税？ 有哪些节税技巧可用？
5、业务招待费、宣传费、劳保费等费用涉税扣除的实战分析与应用技巧。 广告费用和业务推广费用如何在群体之间分摊？
案例：商务招待费和商务推广费的选择技巧。 处理捐赠费用收据的提示。 税务筹划如何让企业捐赠有效减税？
6、与企业生产经营有关的外部人员交通费是否可以税前扣除？
7、公司经常随客户出差考察业务。 客户的机票等费用可以税前扣除吗？
8、补充收入可以作为计提招待费、宣传费的依据吗？
9、房地产企业销售半成品的预售收入能否作为业务招待费等三项费用的计提基础？
10、企业可以选择会计确认销售收入的时点作为计提三项费用的依据吗？ ……
11、融资规划。
12、关联企业融资涉税风险分析。 房地产集团内部“资金借贷”所面临的税收待遇。 房地产企业如何构建有利于后续融资的组织架构？
13、向非金融机构和个人借款如何获得税前扣除？
问：企业取得个人资产向金融机构借款抵押时，贷款利息能否税前扣除？ 企业向个人借款利息税前扣除，如何处理税负？
案例：金融机构贷款利息如何合理在所得税前扣除。
案例：房地产企业如何将应税收入转为免税收入，减轻经营过程中高额利润带来的高额所得税负担。
问：房地产企业购买古玩字画时如何优化税前扣除？
14.私家车公共使用综合政策分析与运用。
15、手续费及佣金支出实例分析。 5%的限额扣除是按单份合同计算还是按总收入计算？ 完整分析差旅费发票及涉税处理。
案例：以某房地产企业项目预售阶段年终所得税汇算清缴时如何填写新版年度纳税申报表为例。
4、所得税清算及分配取消
1、企业清算、分配、注销征收管理存在哪些涉税风险？
2、实践中哪些公司需要清算？ 营业地点变更是否需要进行所得税清算？ 企业合并、分立时，哪些情况不需要清算？
3、清算所得税处理有什么要求？ 如何确认清算收益？ 清算后如何计算分配和税收？ 所得税清算应注意哪两个方面？ 清算期间是否适用税收优惠？
案例1：房地产公司清算不同情况下的所得税处理。
案例二：应税重组企业合并、分立、清算的所得税计算、申报及会计处理。
4、企业分工有哪些实际应用？ 部门相关税种有哪些税收优惠政策？ 房地产企业经营性资产免税剥离如何处理？ 相关案例应用及规划。
第四部分：现场问答环节，专家现场解答学员企业税务疑难问题。
三、讲座专家
于老师：注册税务师、注册会计师、实战房地产行业培训讲师代表、高级房地产财税顾问。 从事税务工作20余年，其中税务稽查工作15年，税收征管工作2年，税务法规工作5年。 多次在全国各省主讲：增值税制度下房地产、建筑、保安企业整体财税控制会计重构、房地产企业三大清算实战操作及业务应对税改增值税改革，严格的增值税征管体系下房地产、建筑、担保公司的组织架构和业务模式构建是一门创新和资本运作方面非常强的财税实践课程，全面- 处理房地产行业的票据处理和合同策划、房地产行业的成本控制和税务筹划和预算、识别房地产和建筑企业的内部控制漏洞以及应对财税风险，并培训了许多财务董事。 。 近年来，我为多家大型企业集团提供内部财务、税务培训。 讲座注重基层财税实际应用，讲解精辟透彻、脉络清晰。 善于启发思想，分析背景，从源头上阐释财税政策制定的初衷。 擅长从法律角度解释法律条款，善于结合行业实际特点，将复杂的财税知识点以简单易懂的方式进行总结和分析。 善于结合行业实际运作，充分利用当前行之有效的财税新政策营改增房地产企业税收筹划要点，解决财税疑难问题。
4. 培训对象
房地产、建筑企业总经理、财税总监、财务经理、分管财税的会计人员、法律事务、合同部门、注册会计师、注册税务师、企业税务办理人员
5. 训练时间
2021年5月20-21日
（沉阳）
↘学生注册后营改增房地产企业税收筹划要点，将在会议前一周发送详细的参会确认函。
六、收费标准
会员费：9980元/1年/1人
单次收费：2980元/1次/1人
（包括教学、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
↘如需安排食宿，可统一安排，费用自理（详见参会确认函）。
七、如何参加会议
将报名回执表发送至会务组（按报名先后顺序安排座位）。 注册后，会议费用将电汇至指定账户（发票将在课程结束前收取）。 住宿费在入住时支付，统一安排，费用自理。 会务组将在会前缴纳费用。 报名通知将按报名先后顺序一周发出，告知您具体报名事宜。 您可以根据报名通知参加。
联系人：陈老师13842071117（微信同）
联系人：陈老师15904427965（微信同）
【扫描二维码加入房地产建筑会计学习群】
聚焦房地产、建筑行业经营特点，聚焦行业内知名专家学者，以解决实际问题、提高实践能力为目的！ 结合线上网络平台和线下实践课程，帮助财税人员提升财税操作技能和财务管控能力。 同时提供税务咨询服务，为企业提供可行的财税法律解决方案！
【服务项目】
为全国房地产、建筑行业提供专业税务咨询服务如下：
